BLANQUEO DE CAPITALES Y RELACIÓN CON OTRAS FIGURAS DELICTIVAS

Abstract

[ES] El blanqueo de capitales ha sufrido diversas e importantes modificaciones al cabo del tiempo. En el año 1988 tenía una identidad muy distinta a la que apreciamos a día de hoy. El presente documento expone la evolución cronológica y la composición de las características pertinentes al suscitado delito, además de establecer dos comparativas del blanqueo tanto con la receptación como con el encubrimiento. Así mismo, se ha prestado especial atención a la controversia entablada como consecuencia de la reforma de la LO 5/2010 de 22 de junio, vinculando así el problema que se enlaza entre el delito fiscal y el blanqueo.

[EN] Money laundering has undergone several important modifications over time. In 1988, it was characterized by a different identity to the current one. The present report illustrates the chronological evolution and the characteristics pertaining the abovementioned offence, in addition to illustrating two comparisons of money laundering both with the reception and with the cover-up. Furthermore, special attention has been paid to the controversy aroused as a consequence of the LO 5/2010 of June 22 reform, linking this way the connected problem between the fiscal offense and the money laundering.